编按：Jelter Meers 为普利策中心的研究编辑。原文可以此处阅读。
有关环境破坏的报道通常聚焦经济活动，例如不受监管的大型非法捕捞、自然保护区内的森林砍伐，或是未经许可的石油鑽探项目。
普利策中心的环境报道网络（包括雨林调查网络和海洋报道网络）的目标，不仅为揭露这类不法行为，也揭露这些破坏背后的财金结构。
任何环境犯罪都涉及大量资金流。为此，我们因应地区、司法管辖区和产业的具体状况，开发了不同的方法来追踪并揭发这些资金流。
例如，在刚果盆地，雨林调查网络学人 Didier Makal 取得了一份包括十家矿业公司的名单，这些企业获得了在刚果民主共和国内的加丹加（Haut-Katanga）和卢阿拉巴（Lualaba）地区採矿的许可证。我们首先查找他们的公司注册号码、成立日期、地址以及管理和持有权信息。
透过查证每位经理人和持有者，我们在不同企业之间找到了联繫，发现一些持有者也在欧洲拥有公司，而其中一家持股公司由瑞士矿业巨头嘉能可（Glencore）的加拿大分公司所持有。
本文将阐述普利策中心的数据和研究团队针对三大资金路径（持有权、投资和供应链）及其背后机制的调查策略，包括帮助我们克服障碍的创造性研究的案例。
我们通常首先尝试找出涉及环境破坏的公司、土地和其他资产（例如飞机或卡车）的持有者。从公司开始，我们需要区分不同类型的公司。
- 上市公司会在证券交易所或监管机构网站，以及自己的网站上发布其股东和财务信息。这些公司会向股东汇报公司的财务健康状况；因此，你需要对他们的报告（即使经审计）持保留态度。
- 顾名思义，国营公司是由国家持有的。然而，政府通常不是唯一的股东，因此可能值得尝试我们针对私人公司採用的步骤来查出其他持有者。
- 私人公司的持有权结构多种多样，规模各异。不同类型和规模的公司在信息披露和上报方面有着不同的要求；这将影响你可以找到有关公司的信息（例如持有权）数量多寡。
你可按私人公司的架构，以不同的方式了解更多信息。因所在国家/地区的不同，它们都有不同的含义和不同的上报要求。我们的研究工具包系列更详细地介绍了我们如何存取每种类型的公司信息。
为了调查私人公司，我们使用公司注册处和包括 Sayari 在内的国际企业信息数据库。Sayari 是一个付费的数据库选项，用于存取最新的全球公司持有权信息。
Sayari 有助于找出国际商业网络，因为它可以显示一家公司的经理或持有者是否也有参与另一家公司（甚至儘管那在另一个国家）。虽然大多数公司注册处只容许你按公司名称进行搜索，但这数据库容许你查找某人的姓名，以查看他们参与的商业实体。
另一个好的起点，是查证公司的存在或合法名称。透过免费数据库 OpenCorporates，你能找到公司的地址、注册日期、行业等基本信息。视乎公司注册的司法管辖区，你也可能能找到谁管理或持有该公司。你也可以使用 “管理人员”（Officers）搜寻功能来寻找某人的姓名，但你不太可能找到那人参与的持有公司。
下一步是亲自去公司注册处。国家或司法管辖区一般要求公司经注册才能从事经济活动。在很多国家/地区，你都可以在网上获取注册信息，而且 OpenCorporates 通常会提供有关的连结。你取得的信息量、搜寻方式以及费用，将取决于所在国家/地区。另一个关键因素，则是公司的规模。较小的公司可以向注册机构提交精简的财务帐目、申请审计豁免，并且不需要提交董事报告。
在某些公司注册处，你只能按公司编号搜索，而不能按名称搜索。OpenCorporates 很方便，因为它会显示编号等基本公司信息。
一些注册机构（例如英国和比利时）免费提供持有权信息和原始文档。这是最好的情况；你可以使用网站上的索引资料或检视原始文档。重要文件包括公司备案、年度（或完整）帐目和确认声明。每个国家/地区的内容都有所不同，而某些国家/地区注册网站可能难以轻易使用。花时间浏览网站和文件都会有回报的。
有些司法管辖区没有任何在线数据库，或只能让你查证姓名的数据库，例如阿联酋。大多数在线注册表介于两者之间，提供付费下载或订阅，而且当中信息包含的内容各不相同。如果在线信息不包括持有权，你可以碰碰运气，尝试要求索取原始公司文件，有时这些文件会提及创始人。
很多国家都有定期出版物来纪录公司注册和持有权的变更；在无法透过国家注册处取得信息的情况下，你将需要查阅政府宪报或商业公报。
如果公司所在管辖区没有在线的注册公报，你仍然可以试试免费存取洩密信息。ICIJ 的 Offshore Leaks 和 OCCRP 的 Aleph 就是很好的例子。法庭文件、政治公众人物公告（Politically Exposed Person bulletins）和国务院电报（State Department Cables）也可能包含有关公司持有权的信息。
如果某国家没有在线数据库或公开的公司信息，这可能表明该国家是一个保密管辖区，而公司在那里注册的目的正是为了隐藏其持有权。
如果你遇到困难，还有其他方法可以尝试。例如使用 Google 的高级搜寻功能来寻找公司在会议或网站上传的简报（filetype:ppt）或 PDF（filetype:pdf）。有时人们也会在 LinkedIn 或其他社交媒体上列出他们与公司的关係。不过，这类证据可能不符合事实查核要求，也比不上原始公司注册文件。
图片来源：Shane McLendon on Unsplash.