“如果你是一名罪犯，你会如何洗钱？”
这不是一个传统的研讨会开始的方式，但是来自“有组织犯罪和腐败项目（OCCRP）”的Paul Radu和Connectas的Carlos Eduardo Huertas向一群调查记者提出了这样的问题，这次研讨会是美洲调查报道倡议项目“金融法证学”的一个环节。Radu和Huertas鼓励记者将自己置于罪犯分子的身份，并询问自己将采取什么措施，避免非法活动被发现。
“如果调查记者知道坏人如何建立自己的犯罪网络，他们又可能赶上并超过犯罪分子的创造力和智商，”Radu说。“如果记者采用先进的‘货币追踪’策略和识别技术，可以揭露犯罪份子最为重视的环节——公司、银行账户和复杂商业程序。”
巴拿马文件的出现和日益加剧的全球化趋势，使跟踪资金成为了揭露犯罪实体和隐藏利益冲突的关键。这里是研讨会提供的三个经验：
跟踪资金所有者
使用洗钱傀儡在多数情况下是常见的一种情况。在很多情况下，傀儡可能没有意识到他们的角色，为记者提供了一个复杂的信息网进行筛选。犯罪实体可能将家庭成员或者不相关的个人安排一定的职位，意味着记者必须详尽彻底地解决这个问题。
使用多个来源并定期回顾
法院文件，公开银行账户信息和警方报告是所有调查记者定期查看的资源。这些文件与离岸公司和没有分支机构的小型银行——他们常用于逃匿钱款——有着重要的线索和联系。
放眼国际，而非本地
犯罪行为通常跨越国境，特别是法律法规不严格的国家，这意味着调查记者需要使用其它国家资源报道本国的违法行为。即使有收到严格限制或成本过高的公共信息，记者可能会发现比最初想象更复杂更广泛的关系。
Main image CC-licensed by Flickr via KriKri01.