يعدّ إنتاج التحقيقات الاستقصائية حول الكشف عن الفساد داخل الشركات والقطاع العام من أهم القصص التي يتم إنتاجها حاليًا حول العالم، ويعمل عليها العديد من الصحفيين من جنسيات مختلفة للكشف عن الفساد حول العالم.
ونستعرض خلال السطور المقبلة، من خلال الدليل التدريبي الذي وضعته الوكالة الألمانية للتعاون الدولي (GIZ) في تعقب التدفقات المالية غير المشروعة، أهم الخطوات والنصائح التي يمكن أن يضعها الصحفيون الاستقصائيون نصب أعينهم خلال العمل على مثل هذه القصص.
في البداية من خلال بحثك على شبكة الإنترنت، عليك أن تبحث في بيانات الشركات والتعرف على أصحاب المصلحة، الأصول، تواريخ الاندماجات، العناوين، والتغييرات على تطرأ على مدراء الشركات وإذا كانوا يمتلكون طائرات خاصة ويخوتًا وغيرها.
هناك عدة خطوات عليك اتخاذها عند البدء في جمع المعلومات عن شركة معينة أو شخص معين، وذلك بحسب توصيات منظمة غير حكومية لمكافحة الفساد تسمى المركز العالمي لمصادر مكافحة الفساد (IACRC).
- هل تملك الشركة موقعًا إلكترونيًا أو نافذة على الإنترنت تتناسب مع حجمها وخبرتها وتمثيلها لخدماتها التي تعلن عنها؟
- هل الشركة مدرجة على دليل هاتف عام رقمي أو ورقي، أو قوائم الشركات أو غرف التجارة.
- هل أدرجت الشركة على صفحتها مجموعة البيانات عنها مثل (عنوانها، رقم الهاتف الصحيح) وقم بالبحث حول رقم الهاتف والعنوان المدرج ومعرفة الأشخاص والشركات المدرجة فعلًا على هذه العناوين والأرقام.
- هل العنوان مرتبط بأي شركات أخرى.
- استخدام الخرائط ومواقع الصور الفضائية إذا أمكن ذلك للتحقق من المعلومات المعروضة.
- هل تخضع الشركة المعنية أو الأشخاص المعنيون لأي نوع من أنواع المنع، تعليق المهام، التحقيق القانوني أو الدعاية السلبية.
- تحقق في الوثائق القضائية وقوائم المنع والعقوبات.
- هل الشركة مدرجة في أي من البورصات العالمية وابحث عن بياناتها على موقع البورصة وقوائمها المالية.
شركات ما وراء البحار وطرق تقصي شبهات الفساد
في عالم الصحافة الاستقصائية، قد توحي "الأعلام الحمراء" أنّ هناك فضيحة محتملة بانتظار الكشف عنها. فإذا صادفت أحد الأعلام الحمراء أو تلقيت معلومة حول شبهة ما من أحد مصادرك، كيف لك أن تتحرى عمّا إذا كانت هذه الشبهة حقيقة أم لا، وما هو الدليل الذي تحتاجه لتتمكن من إتمام تحقيقك حول القضية، وفي هذا الشأن ينصح الصحفي الاستقصائي دون راي بعدة نقاط:
- حياكة شبكات الرشوة والتأثير، يتطلب الفساد دائمًا أكثر من شخص واحد أو نقطة واحدة أو خط بسيط بين كيانين، لفهم حركة تدفق الرشوة والتأثير والابتزاز، وعلينا أن نفهم مثلثات ومربعات ومخمسات العلاقات بين الأطراف.
- بناء وحماية المصادر الرئيسية، على الصحفيين أن يتعلموا كيفية بناء الثقة بينهم وبين المصادر.
- تحديد عملة الرشوة، من النادر أن يكون المال هو المادة الوحيدة المستخدمة للرشوة، على الصحفيين أن يتعلموا تعقب الأملاك، الترقيات، والامتيازات الممنوحة، الرشاوى المالية والتوظيف (حتى لذوي صلة القرابة البعيدة).
- توثيق الأثر الورقي، السجلات العامة هي مصدر رئيسي إلا أنها بمفردها نادرًا ما تقدم صورة كاملة، لذلك فهي مصدر هام في البداية، وتقدم مؤشرات أولية عن وثائق أخرى أو عن الأشخاص القادرين على ملء فراغات القصة.
إضافةً إلى ما تقدّم، يحتاج تقصي الفساد التحقق من صحة المعلومات وإجراء المقارنات، وهنا يضع الصحفي الاستقصائي بول رادو مجموعة من النصائح للصحفيين:- استفد من الشبكات الصحفية الموجودة حول العالم والمعنية بالعمل على مثل هذه القصص، على الصحفي الاستقصائي العمل على زملاء من بلدان أخرى، مما يصعب على المجرمين معرفة من كشف أمرهم.
- استفد من التقنيات الحديثة، حيث تساعد البرمجيات الحديثة الصحفيين الاستقصائيين على التعامل مع كميات هائلة من المعلومات والبيانات وإيجاد المعلومات المطلوبة لنشر القصة.
- بإمكان الصحفي الاستقصائي التعامل مع المبرمجين لأن لديهم القدرة على الحصول على المعلومات والتعامل معها.
- فكر خارج بلادك "الجريمة لا تعرف الحدود"، أحيانًا يكون من السهل عليك الحصول على المعلومات خارج بلادك بدلًا من داخلها.
- ويقول رادو إن الصحافة الاستقصائية الفعالة هي نتيجة تعاون الصحفيين الاستقصائيين مع المبرمجين وغيرهم من الفئات الاجتماعية المساعدة على جمع المعلومات من الأفراد للمشاركة في كشف الفساد.
كيف تستخدم مؤشر السرية المالية؟
تم تشكيل مؤشر السرية المالية من قبل شبكة العدالة الضريبية، وهو أداة لفهم السرية البنكية العالمية، الملاذات الضريبية والقطاعات القانونية السرية، الحركة المالية غير الشرعية أو هروب رأس المال.
وبإمكان المؤشر تقديم المساعدة للصحفيين الاستقصائيين عبر الأدوات التالية:
- أداة الخرائط المفصلة، وهي أداة مثالية لفهم البيانات
- الخريطة التفاعلية يستفيد منها المستخدمون ذوو الخبرات التقنية المتقدمة
- تقارير تفاعلية عن قواعد البيانات مصنفة بحسب مناطق السلطات القانونية، تتضمن كافة الخصائص بما فيها المصادر والمراجع
- تقارير متعلقة بكل بلد على حدى لتفسير بنية السرية البنكية فيها وتقديم البيانات الإضافية.
الفساد في القطاع العام
يشمل الفساد في القطاع العام العديد من المجالات تتمثل في الصفقات العمومية والانتدابات وإسناد الرخص والامتيازات، وتتعدد أشكال الفساد في القطاع العام وتتراوح بين فساد صغير وكبير، حيث أنّ الصفقات العمومية تمثل مجالًا خصبًا لحالات تضارب المصالح، وحتى يكشف الصحفي الفساد والتلاعب في الصفقات عليه فهم مسار الصفقة وتتبع كل مراحلها. وعليه البحث عن مصادر للمعلومة وتجميعها وتحليلها.
تبدو قراءة القوائم المالية للشركات أمرًا معقدًا وصعبًا وهي أقرب إلى اهتمام الشركاء المسؤولين الماليين ومراقبي الحسابات والمساهمين في البورصة.
وتشتمل القوائم المالية على:
- الموازنة: تقدم الموازنة معلومات عن الوضع المالي للمؤسسة وبالخصوص الموارد الاقتصادية التي تتحكم فيها وتسمى الأصول والالتزامات وتسمى الخصوم.
- قائمة النتائج: تعد قائمة النتائج أقل تعقيدًا من الموازنة وهي من أكثر أجزاء القوائم المالية تحليلًا واستعمالًا نظرًا لأنها تقدم صورة واضحة عن أداء المؤسسة وتقييم مردوديتها وقدرتها على تحقيق تدفقات نقدية انطلاقًا من الموارد التي تتحكم بها.
- جدول التدفقات النقدية والإيضاحات حول القوائم المالية: وتقدم الإيضاحات الأسس المعتمدة في إعداد القوائم المالية، كما تقدم معلومات إضافية وتحليلًا لها. ومن خلال قراءة هذه الإيضاحات يمكن للصحفي الاطلاع على العديد من الإشكاليات التي منها المؤسسة.
وتمكن قراءة القوائم المالية الصحفي من فهم وضعيتها المالية وتسمح بتوجيهه في بحثه الاستقصائي، كما أنّ رأي مراقب الحسابات يمثل أول النقاط التي يتوجب على الصحفي التثبت منها وقراءتها. فإذا لم يصادق مراقب الحسابات على القوائم المالية أو صادق عليها بتحفظ، فإنّ ذلك يمثل دليلًا قاطعًا على وجود إشكالات تتعلق بحوكمة المؤسسة ووضعيتها المالية. وتزود المؤشرات المالية الصحفي بوسيلة بسيط للحكم على الأداء المالي للمؤسسة خلال مدة زمنية معينة.
وحتى يعثر الصحفي على قصة جديرة بالنشر وتساهم في التقصي والكشف عن الفساد والتحويلات المالية غير الشرعية، عليه أن يتتبع التصرف المالي في المؤسسة، خاصة المؤسسات العمومية منها ويتعرف على الطرق والوسائل والألاعيب التي تسمح باختلاس الأموال وتهريبها وطرق التحايل والرشوة.
الصورة الرئيسية منتجة بواسطة Chat GPT.
Lee más artículos de
