دليلك لتحقيق استقصائي لتعقب الفساد المالي

بواسطةعمرو الأنصاري
Mar 14, 2020 في الصحافة الاستقصائية
دليل الوكالة الألمانية للتعاون الدولي في الصحافة الاستقصائية

باتت التحقيقات الاستقصائية أداة صحفية هامة في المزيد من المراقبة المجتمعية وكشف الفساد والجريمة بشكل أكثر توثيقًا ودقة.

وقد أنتجت الوكالة الألمانية للتعاون الدولي(GIZ) منهجًا تدريبيًا متخصصًا في تعقب التدفقات المالية غير المشروعة، استنادًا على تجربة تحقيق وثائق بنما العابر للقارات، وفيما يلي أهم الخطوات لإنتاج هذا النوع المتخصص من الصحافة الاستقصائية:

أين تجد قصتك؟

  • في دوريات المؤسسات والمنظمات الأهلية.
  • صفحات الوفيات التي تكشف روابط النسب.
  •  المناقصات والعطاءات الحكومية والأطراف الفائزة بها.
  •  ميزانيات الشركات الحكومية الخاسرة.
  •  شركات "الأوف شور" التي ترتبط بطريقة ما بموطنك.
  • المنح الأجنبية للحكومة ومنظمات المجتمع المدني، وهل يتم صرفها كاملة؟، وبماذا خصصت؟.
  •  الشراكات بين المسؤولين في بلدك وبين مستثمرين أجانب.
  •  موظفو العموم الذين يتم تقليص صلاحياتهم أو نقلهم من محل عملهم بشكل تعسفي.
  •  السجلات العامة وسجلات الشركات والأراضي.
  •  إقرارات الذمة المالية التي يقدمها المسؤولون في الدولة ومطابقتها بالواقع.

الكتابة وضبط الجودة

  • مهما كان مضمون قصتك، تذكر أن كل قصة لها بعد انساني، عليك البحث عنه واظهاره.
  • تحتاج التحقيقات المالية إلى إبراز حجم الضرر الواقع على المواطنين البسطاء، وضح كيف تأثرت حياتهم.
  • احرص أن يشتمل سردك على: الشخصية التي تعكس القضية، الصراع (تطور الأحداث)، السياق (كيف حدث هذا ولماذا)، والنتيجة (عواقب حدوث هذا الفعل وانعكاساته على شخصية البطل أو الضحايا أو المجتمع).

حدد المركز العالمي لمصادر مكافحة الفساد مظاهر الاحتيال المالي -الأعلام الحمراء- في قطاع مشاريع التنمية:

  • فشل الحكومة في الإعلان عن فتح الباب لتقديم المناقصات والعقود، ويتضمن تسريب معلومات عن المناقصة لمصلحة متقدم معين، أو تقديم شروط صعبة للعقد تم تفصيلها بما يناسب متقدم معين.
  • تداور مجموعة صغيرة من الشركات في الحصول على العقود في مجال معين أو منطقة معينة.
  • أن يقوم المتعاقد بتعيين متعاقد فرعي أو عنصر محلي -عادة لتولي مهمة دفع الرشاوی.
  •  التأخر الزائد في مفاوضة ومنح العقود-قد يكون هذا التأخير ناتج عن التأخر في الاتفاق على الرشوة.
  • التشابه المحسوس بين المناقصات والعروض المقدمة من قبل أطراف مختلفة، -يدل على أن كل العروض ربما قد تم تحضيرها من قبل طرف واحد.
  •  أن تأتي العروض المختلفة تحت عناوين وأرقام هواتف مشتركة وغير ذلك.
  •  تقديم وثائق وحسابات تحتوي على خط طباعة متشابه أو خط يد متشابه أو أن تظهر أخطاء إملائية متشابهة في عرضين أو أكثر.
  • أن يحتوي العروض على أخطاء أو تصحیحات بديهية تشير إلى تغيير السعر في آخر لحظة.
  • تقديم العديد من العروض الخاسرة التي تحوي وثائق غير صالحة أو ضمانات بنكية مزورة أو مشتراه في اليوم ذاته من البنك ذاته.
  •  ظهور مراسلات أو أدلة على أن المناقصين قاموا بمناقشة الأسعار أو بتقاسم المناطق أو الدخول في أي نوع من الاتفاقيات.

طرق تقصي شبهات الفساد

  • لفهم حركة تدفق الرشوة والتأثير والابتزاز، علينا أن نفهم مثلثات ومربعات ومخمسات العلاقات بين الأطراف.
  • نادرًا ما يكون المال هو وسيلة الرشوة الوحيدة، تعقب الأملاك، والترقيات، والحماية، والامتيازات، والرشاوى المالية والتوظيف (حتى لذوي صلة القرابة البعيدة).
  •  

نصائح بول رادو، المدير التنفيذي للمشروع الصحفي لتغطية الجريمة المنظمة والفساد

  • لا تعرف الجريمة الحدود وأحيانًا يكون من الأسهل الحصول على المعلومات من خارج بلادك.
  • استفد من الشبكات الصحفية الموجودة مثل المشروع الصحفي لتغطية الجريمة المنظمة والفساد.
  • اعمل مع زملاء في بلدان أخرى، ليصعب على المجرمين معرفة من کشف أمرهم، ويصعب على الحكومات والمسؤولين اتخاذ اجراءات انتقامية.
  • تعاون مع المبرمجين خاصة الأعضاء في قواعد بيانات مفتوحة كحلفاء لا غنى عنهم في المعركة.

الملاذات الضريبية والشركات الخارجية التي تخبئ الأموال غير الشرعية

  • مشكلتها الرئيسية هي أن العمليات المالية غير الشرعية يسهل دمجها ضمن مشاريع قانونية.
  •  تتضمن البنية الرئيسية صندوق ائتمان في الخارج يمتلك الثروة أو الأصول التي قد تكون لوحة فنية، طائرة خاصة، ملكية، أو حتى حساب بنكي في سويسرا.
  •  لا يجبر قانون الشركات الافصاح عن المالك في السجلات ويكتفي باسم الصندوق أو الشركة.

مؤشر السرية المالية

  • يقوم المؤشر بتصنيف القطاعات القانونية بحسب سريتها ونطاق نشاطها المالي في الخارج.

بإمكان المؤشر تقديم المساعدة للصحفيين الاستقصائيين من خلال:

  • أداة الخرائط المفصلة، وهي مثالية لفهم البيانات.
  • الخريطة التفاعلية تقدم تقارير تفاعلية عن قواعد البيانات مصنفة بحسب مناطق السلطات القانونية.
  • ملفات اکسل أداة مفيدة لمن يريد مقارنة بيانات معينة عبر سلطات قانونية متعددة. وتفسير بنية السرية البنكية فيها.

بعض مصطلحات مؤشر السرية المالية

  • الغش عن طريق العروض: حيل يستخدمها البعض للتلاعب بعملية الاختيار لمصلحة عرض بعينه، بهدف الحصول على

مكاسب شخصية.

  • إعلان الثقة: عقد خاص يقوم من خلاله حامل الأسهم بالاعتراف التي تعود ملكيتها في الحقيقة للمالك.
  • المتاجرة الداخلية: جريمة يرتكبها الشخص إذا كان لديه معلومات داخلية تؤثر بالسعر فيما يتعلق بالأسهم.
  • الشركات ذات المسؤولية المحدودة: بنية تحمل صفة الشركة وصفة المالك الوحيد، وهي شركات قابلة للخضوع للنظام الضريبي، وترفع المسؤولية عن المالك.
  • المساهم المرشح: شخص أو کیان مسجل على أنه حامل للأسهم والضمانات المملوكة لشركة خارج البلاد دونا عن الحامل الأصلي لهذه الأسهم "المالك".
  • المركز المالي المقام خارج البلاد "او اف سي": یعرف على أنه البلد أو القطاع القانوني الذي يوفر خدمات مالية لغير المقيمين فيه على نطاق يتجاوز الحجم الطبيعي لاقتصاده المحلي.
  • العميل المسجل: أحد المتطلبات التي تلتزم الشركات بتوفيرها، وهو ممثل معين من قبل الشركة بعنوان محدد يتولى مهام العمليات القانونية ( تلقي البريد القانوني) باسمها. ومن ثم يقوم العميل بإرسال هذه الوثائق إلى عنوان الشركة المسجل.
  • المالك UB0: هو الشخص أو الكيان المستفيد النهائي من الشركة، وهو الذي يملك على الأقل ۲۰٪ من رأس مال الكيان القانوني، ويستطيع أن يمارس ۲۵٪ من حقوق التصويت في الاجتماع العام لحملة الأسهم، و يتلقى الفوائد عن ۲۵٪ من رأس مال الشركة.
  • منطقة الصلاحيات السرية: تمكن الأشخاص والكيانات من تجاوز قوانین مناطق الصلاحيات الأخرى في العالم بسرية.
  • شركة خاملة: هي شركات على الورق لا تملك أي نشاط، لكنها تتمتع بكافة التسجيلات القانونية.

لتجاوز مراحل التسجيل التي قد تطول، عادة ما تقوم مكاتب المحاماة والمحاسبة بتشكيل وبيع الشركات الخاملة.

  • الملاذات الضريبية: كل دولة تعرض على الشركات والأفراد الأجانب حمل ضريبي صغير أو معتوم في بيئة اقتصادية وسياسية ساكنة، وتقدم تعاونًا محدودًا وربما منعدمًا مع السلطات الضريبية في الدول الأخرى.

لا تشترط الإقامة أو الحضور الاقتصادي على الأفراد الأجانب للاستفادة من سياساتها الضريبية.

  • الفساد في القطاع العام

يتراوح بين فساد صغير وفساد كبير، وتعد الصفقات العمومية من أكثر المجالات تعرضًا للفساد به.

ملاحظات عامة:

  • يجب الاستعانة بخبراء في مجال المالية والاقتصاد في تحقيقات قضايا الفساد المالي ليشرحوا للصحفي کیف يتم خلق شبكة الشركات الوهمية لإخفاء الهوية الحقيقة للمالکین وطريقة تحويل الأموال المشبوهة وتبييضها.
  • لا بد من مواجهة الشخص المعني بالفساد، حتى مع وجود إثباتات على فساده، وأخذ رد فعله لإدراجه في التحقيق.

الصورة الرئيسية من دليل الوكالة الألمانية للتعاون الدولي في الصحافة الاستقصائية